역할 기반 권한은 속도와 통제를 함께 지킨다
직무에 필요한 최소 권한과 상충 업무 분리를 설계하면 사용 편의성을 해치지 않으면서 오류와 부정 위험을 낮출 수 있다.
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#내부통제 지식 모음
#내부통제에서 시작해 서로 다른 사람들의 생각과 연결을 따라가 보세요.
구매에서 지급까지의 통제가 현금 누수를 막는다
구매 요청·발주·입고·검수·송장·지급을 연결하면 중복 지급과 무단 구매를 줄이고 지출의 근거를 남길 수 있다.